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摘要： 税收优惠明细表中的资产总额(全年平均数)如何填写?企业所得税年报税收优惠明细表的资产总额，全年平均数：（年初+年末的资产总额）/2 填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和...

税收优惠明细表中的资产总额(全年平均数)如何填写?

企业所得税年报税收优惠明细表的资产总额，全年平均数：（年初+年末的资产总额）/2 填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。

为了获得全年资产总额的平均数，需将年初和年末的总资产总额相加，再除以2。这一结果即为全年资产总额平均数，应准确填写在附表五《税收优惠明细表》第46行。此数值的正确计算对于判断纳税人是否符合小型微利企业的税收优惠条件至关重要。

如题。问题一：我公司10月份开始做账，那么，资产总额（全年平均数）是直接填列12月分的数字还是（10月份+11月份+12月份）/3 。如果我写的都不是这样，那么求教。

年报中附表6“税收优惠明细表”中第46行“资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，即：（2008年初“资产总额”+2008年年末“资产总额”）/2 。用于判断是否为税收规定的小型微利企业。希望能解决您的问题。

企业所得税年报税收优惠明细表中资产总额：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。

在填写《税收优惠明细表》时，特别是关于小型微利企业税收优惠条件的判断，关键在于正确填写“资产总额”和“企业从业人数”这两项指标。首先，关于“企业从业人数”的填写，您需要在第45行进行操作。这里要求您计算全年平均的从业人员数量，具体方式是将年初和年末的从业人员数量相加，然后除以2。

所得税汇算清缴表的税收优惠明细表怎么填

根据实际情况填写，有就有，没有就填写0。企业所得税汇算清缴表A类表中，第6行减免所得税额，据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。不需要在增值税纳税申报表反映减免的税额，只反映真实情况即可。

一）列次填报 第 1 列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。第 2 列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是清洁发展机制项目，则无需填报。

收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。

所得税汇算清缴，实际上是年度纳税申报的过程。在填写报表时，通常先填写附表，再填写主表。附表中的内容可以直接转移到主表中。具体步骤如下： 收入明细表，根据利润表中的本年累计数进行分项填写。如果没有营业收入或投资收益，所有项目都填写为0。 成本费用明细表，按照项目一项项填写。

企业所得税汇算清缴的表格填写需遵循以下步骤：主表 此表根据利润总额计算，数据源自企业的《利润表》。企业应直接采用按照企业会计准则编制的利润表数据，若采用企业会计制度或小企业会计准则，需调整《利润表》项目后填写。附表一 除“视同销售收入”外的数据需根据会计核算结果填报。

所得税汇算清缴是年度纳税申报的重要环节。首先填写附表，然后转入主表。附表内容需详细填写，具体步骤如下：收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没有营业收入或投资收益的项目则填写为0。成本费用明细表需要一项项填写，营业外支出要分拆并根据实际情况分类填写。